भारत में ट्रैवल एजेंट्स के लिए GST और TCS – आसान भाषा में गाइड

GST और TCS वे दो विषय हैं जो ट्रैवल एजेंट्स को सबसे ज़्यादा उलझाते हैं। यह गाइड बुनियादी बातें आसान शब्दों में समझाती है। दरें और सीमाएं बदलती रहती हैं, इसलिए रिटर्न भरने से पहले हमेशा अपने चार्टर्ड अकाउंटेंट से पुष्टि करें।

टूर पैकेज पर GST लगाने के दो तरीके

1. पैकेज आधार – इनपुट टैक्स क्रेडिट के बिना 5% GST। आप ग्राहक को पूरे टूर (होटल, ट्रांसपोर्ट, घूमना) की एक कीमत पर बिल करते हैं। पूरे पैकेज मूल्य पर 5% GST लगता है, लेकिन होटल और ट्रांसपोर्ट बिलों पर इनपुट टैक्स क्रेडिट नहीं मिलता।

2. सर्विस-फ़ीस (एजेंट) आधार – कमीशन पर 18% GST। आप शुद्ध एजेंट की तरह काम करते हैं: ग्राहक होटल और ट्रांसपोर्ट की लागत असल में चुकाता है, और आप सिर्फ़ अपनी सर्विस फ़ीस या मार्कअप पर 18% GST लगाते हैं।

हॉलिडे पैकेज बेचने वाली ज़्यादातर छोटी एजेंसियां 5% पैकेज आधार इस्तेमाल करती हैं क्योंकि यह आसान है। हर बुकिंग के लिए एक तरीका चुनें और इनवॉइस पर साफ़ दिखाएं।

CGST + SGST या IGST?

• ग्राहक आपके रजिस्ट्रेशन वाले उसी राज्य में → GST को CGST और SGST में बांटें (जैसे 2.5% + 2.5%)।
• ग्राहक दूसरे राज्य में → IGST लगाएं (जैसे 5%)।

इनवॉइस पर सप्लाई की जगह, आपका GSTIN और – बिज़नेस ग्राहकों के लिए – उनका GSTIN होना चाहिए।

विदेशी टूर पैकेज पर TCS

जब आप ग्राहक को विदेशी टूर पैकेज बेचते हैं, तो आपको आयकर अधिनियम की धारा 206C(1G) के तहत पैकेज कीमत और GST के ऊपर TCS (स्रोत पर एकत्रित कर) लेकर सरकार में जमा करना होता है। दर इस पर निर्भर करती है कि ग्राहक वित्त वर्ष में विदेशी पैकेज पर कितना खर्च करता है और उसके पास PAN है या नहीं। हर विदेशी बुकिंग के लिए ग्राहक का PAN लें।

घरेलू पैकेज (गोवा, कश्मीर, केरल) पर TCS नहीं लगता।

आम ग़लतियां

• एक ही इनवॉइस में पैकेज और सर्विस-फ़ीस तरीके मिलाना।
• दुबई, थाईलैंड या यूरोप पैकेज पर TCS भूल जाना।
• वित्त वर्षों में ग़लत इनवॉइस नंबरिंग (हर अप्रैल नंबरिंग नई सीरीज़ से होनी चाहिए)।
• बुकिंग कैंसल होने पर क्रेडिट नोट के बजाय नया इनवॉइस बनाना।

सॉफ्टवेयर कैसे मदद करता है

अच्छा ट्रैवल एजेंसी सिस्टम सही GST बंटवारा लगाता है, विदेशी पैकेज पर अपने आप TCS जोड़ता है, वित्त वर्ष के अनुसार इनवॉइस नंबर देता है और कैंसलेशन पर क्रेडिट नोट बनाता है – ताकि आपके CA को साफ़ रिपोर्ट मिलें।

Just Travel India यह सब शुरू से करता है, और दरें कोड में नहीं बल्कि कॉन्फ़िगरेशन में रहती हैं। देखें GST इनवॉइस कैसे काम करते हैं।